Как рассчитать НДФЛ в 2026 году
НДФЛ (налог на доходы физических лиц) — это основной налог, который платят все работающие граждане России. С 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ — чем больше вы зарабатываете, тем выше ставка налога. В 2026 году шкала сохраняется без изменений.
Прогрессивная шкала НДФЛ 2025–2026
| Годовой доход | Ставка | Сумма налога |
|---|---|---|
| до 2 400 000 ₽ | 13% | до 312 000 ₽ |
| от 2 400 001 до 5 000 000 ₽ | 15% | 312 000 ₽ + 15% с превышения |
| от 5 000 001 до 20 000 000 ₽ | 18% | 702 000 ₽ + 18% с превышения |
| от 20 000 001 до 50 000 000 ₽ | 20% | 3 402 000 ₽ + 20% с превышения |
| свыше 50 000 000 ₽ | 22% | 9 402 000 ₽ + 22% с превышения |
Пример расчёта НДФЛ
Предположим, ваша зарплата — 150 000 ₽ в месяц (1 800 000 ₽ в год). Поскольку годовой доход не превышает 2 400 000 ₽, применяется ставка 13%:
НДФЛ = 1 800 000 × 13% = 234 000 ₽/год (19 500 ₽/мес). На руки: 130 500 ₽/мес.
Если зарплата — 300 000 ₽ в месяц (3 600 000 ₽ в год), расчёт уже по двум ставкам:
- С первых 2 400 000 ₽: 2 400 000 × 13% = 312 000 ₽
- С остатка 1 200 000 ₽: 1 200 000 × 15% = 180 000 ₽
- Итого НДФЛ: 492 000 ₽/год (41 000 ₽/мес). На руки: 259 000 ₽/мес.
Стандартные вычеты на детей в 2026 году
Родители могут уменьшить налогооблагаемый доход за счёт вычетов на детей. С 2025 года размеры вычетов увеличены:
| Ребёнок | Вычет/мес |
|---|---|
| Первый | 1 400 ₽ |
| Второй | 2 800 ₽ |
| Третий и каждый последующий | 6 000 ₽ |
| Ребёнок-инвалид | 12 000 ₽ (дополнительно) |
Вычеты применяются, пока доход с начала года не превысит 450 000 ₽ (ранее — 350 000 ₽). После этого лимита вычеты в текущем году прекращаются.
Налоговый кешбэк 2026
С 2025 года введена новая льгота — налоговый кешбэк. Если ваш годовой доход не превышает 2 400 000 ₽, государство автоматически возвращает вам разницу между уплаченным НДФЛ и суммой, рассчитанной по ставке 6%. Фактически это возврат примерно 7% от дохода. Кешбэк начисляется автоматически через налоговую, подавать заявление не нужно.
Кто платит НДФЛ
НДФЛ удерживается с любого официального дохода: заработная плата, премии, отпускные, больничные, доходы от аренды, продажи имущества, дивиденды, проценты по вкладам. Работодатель выступает налоговым агентом — он сам рассчитывает, удерживает и перечисляет НДФЛ в бюджет. Работник получает зарплату уже «на руки» (net), после вычета налога.
Сроки уплаты НДФЛ
Работодатели перечисляют НДФЛ не позднее 28 числа текущего месяца. При самостоятельной уплате (продажа квартиры, сдача в аренду) — необходимо подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и уплатить налог до 15 июля.
Как пользоваться калькулятором НДФЛ
Наш калькулятор автоматически учитывает прогрессивную шкалу 2026 года. Введите вашу зарплату (gross или net), укажите количество детей для вычетов, выберите период (месяц или год) — и получите точный расчёт налога, суммы на руки и эффективной ставки.